第七章电算化实务操作
考点l 电算化会计核算基本流程
1．编制记账凭证。
2．凭证审核。
3．记账。
4．结账和编制会计报表。
考点2 账务处理模块的基本操作
一、系统初始化
1．初始化设置
(1)启动账务系统；
(2)进入初始化设置。
2．基本设置
(1)凭证类型设置；
(2)部门核算方式设置；
(3)核算部门设置，设置具体的部门；
(4)外币设置，主要用于有外币业务发生的企业；
(5)汇率设置，为“外币设置”中外币设定汇率。
3．科目及余额初始
(I)科目代码宽度设置，设置空间科目体系中最基本的参数；
(2)会计科目设置，可以增加、删除、修改科目；
(3)科目余额设置，输入各科目的年初余额、年初至建账日期的借贷累计发生额。
4．初始完成确认
(1)验证，包括合法性检查、余额逐级汇总检查、核对往来账款余额及试算平衡；
(2)初始化完成确认，执行检验、数据备份及登账，进行完成确认。
5．初始化注意事项
(1)“科目代码宽度设置”，建议设置科目级数时，从宽考虑；
(2)会计科目应尽可能设置得完善些；
(3)初始化完成后，“初始化设置”子模块中的一部分设置在以后仍然可以再改动。
二、日常账务处理操作
1．凭证设置
设置快速凭证、自动转账凭证、凭证非法科目对应关系、选择凭证打印格式和自定义凭证打印格式。
2．凭证处理
凭证处理业务主要围绕凭证录入、修改、汇总www.lindalemus.com、记账、结账等基本工作。
(1)凭证录入，凭证中每笔业务包括摘要、科目、借方金额、贷方金额等4个基本内容；
(2)记账凭证录入，只录入收款和付款的凭证；
(3)生成自动转账凭证，在自动生成前，必须先在凭证设置中定义自动转账凭证的格式、内容；
(4)凭证查询、打印，分为“简单查询”、“复合查询”、“凭证数量统计”、“凭证按录入人员、部门分类统计表”等多种查询方式；
(5)凭证修改、删除，要修改、删除已输入的凭证必须先选择凭证范围；
(6)科目汇总，可以随时统计任一类凭证、任一段时间范围、任一号段范围内的凭证总账科目借、贷累计发生额；
(7)审核，凭证在记账前都必须通过审核；
(8)记账，记账过程是把已审核过的凭证记入各类明细账和总账。
1．账簿查询打印
(1)明细账，包括普通明细账、多栏明细账、固定资产明细账、自定义多栏账的查询打印；
(2)日记账，包括现金日记账、银行日记账和外币银行日记账的查询打印；
(3)日报表，包括现金银行日报表和其他科目日报表查询打印；
(4)总分类账，选择“查询打印”，账簿窗口将显示该科目1月至已结账月份每个月的借贷方发生额、借贷方累计发生额；
(5)科目余额表，可以查询任一个月所有科目的期初余额、借贷方发生额、借贷方累计发生额、期末余额等。此外，还包括数量科目收付结存表、外币科目余额表、会计科目表、单位外来账和账页格式设置等。
2．辅助管理
辅助管理包括会计科目更改、部门设置、往来个人设置、外币设置、结算方式设置及预算管理等。
