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2012年江苏省初级会计电算化基本知识:第七章2

来源:本站原创 更新:2012/8/30 会计论坛

三、结账

当一个月的会计业务处理完毕后,应进行结账。结账前应进行数据备份,并做以下检查:

在结账之前要做下列检查:www.lindalemus.com
1.检查本月业务是否全部记账,有未记账凭证不能结账。
2.月末结转必须全部生成并记账,否则本月不能结账。
3.检查上月是否已结账,上月末结账,则本月不能结账。
4.核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致,不一致不能结账。
5.检查损益类账户是否全部结转完毕;否则,本月不能结账。
6.若与其他子系统联合使用,检查其他子系统是否已结账;若没有,则本月不能结账。

结账后不能录入本月凭证,并终止各账户的记账工作。

四、编制会计报表

1.报表设置
(1)设置报表格式,包括表头、表体和表尾等基本元素的设置;
(2)设置报表公式,包括报表运算公式和报表审核公式。报表运算公式是编制报表时医学全在,线www.lindalemus.com,确定表元的数据来源的公式;报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。

2.报表编制
每月编制报表前首先应将当月业务处理完毕并结账,报表的编制是由计算机在人的控制下自动完成的,设置好的报表结构的文件,通过运算公式从数据源中调取数据填入相应的表单元中。

【典型例题】1.电算化后,部分会计核算的管理方法需要修改,那么下列说法不正确的是( )。(单项选择题)
A.会计科目要保留汉字会计科目名称
B.一级会计科目编码应符合会计制度要求
C.现金、银行日记账可采用活页式账页
D.一般账簿可以按天、月、季、年打印
【答案】D
【解析】电算化后,部分会计核算的管理方法需要修改,会计科目要保留汉字会计科目名称,一级会计科目编码应符合会计制度要求,现金、银行日记账可采用活页式账页。

【典型例题】2.会计电算化后,会计岗位包括( )。(单项选择题)
A.电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、数据分析
B.会计主管、出纳、工资核算员、成本核算员、现金管理员等
C.基本会计岗位和电算化会计岗位
D.专职会计岗位和电算化会计岗位
【答案】C
【解析】企业实行会计电算化后,会计岗位包括基本会计岗位和电算化会计岗位。

【典型例题】3.会计电算化替代手工记账后,现金和银行存款日记账( )。(单项选择题)
A.必须采用订本账
B.必须每天打印
C.必须日清月结
D.可以按月打印
【答案】C
【解析】会计电算化替代手工记账后,现金日记账和银行存款日记账一般应于当天登记并打印、输出,做到日清月结。现金日记账和银行存款日记账的打印,可采用计算机打印输出的活页账装订成册,如果每天业务较少、不能满页打印的,也可按旬打印输出。因此正确答案为C。

【典型例题】4.会计核算软件中,处理账本的查询输出的功能模块是( )。(单项选择题)
A.总账系统
B.应收应付系统
C.报表处理系统
D.固定资产核算系统
【答案】A
【解析】总账系统主要处理凭证的输入、审核、记账www.lindalemus.com,账本的查询输出等;应收l 应付账系统用来管理企业的往来账款;报表处理系统主要负责进行报表的定义、编制、输出;固定资产核算系统用来管理、核算企业的固定资产

点击查看:2012年江苏省初级会计《电算化》要点归纳汇总

2012全国会计从业资格考报名入口汇总 

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